De Rechtbank Rotterdam heeft onlangs uitspraak gedaan over de steplicht en bewijslast bij het aannemen van giften ter vaststelling van de legitieme.

Eiser vordert dat gedaagde als executeur veroordeeld wordt om zijn legitieme portie in de nalatenschap van erflaatster aan hem uit te betalen.

Niet in geschil is dat de legitieme portie opeisbaar is en thans kan worden vastgesteld.

Erfrecht. Legitieme. Vaststelling van de legitieme. In aanmerking te nemen giften. Steplicht en bewijslast. Kosten voor zorg en kosten van levensonderhoud. Gift?

De rechter oordeelt als volgt.

De legitieme portie wordt berekend over de waarde van de goederen van de nalatenschap, welke waarde wordt vermeerderd met de bij deze berekening in aanmerking te nemen giften en verminderd met de schulden vermeld in artikel 4:7 lid 1 onder a tot en met c en f BW (artikel 4:65 BW).

Partijen zijn het er inmiddels over eens dat het saldo op de bankrekeningen van erflaatster op haar overlijdensdatum € 213.930,88 bedroeg en dat tot haar activa tevens behoort een bedrag van € 7.131,- aan teruggave inkomstenbelasting 2020. Van andere in aanmerking te nemen activa is niet gebleken.

De waarde van de goederen van de nalatenschap van erflaatster bedraagt gelet hierop € 221.061,88.

Wat de schulden betreft zijn partijen het erover eens dat de begrafeniskosten € 4.663,82 bedroegen en dat gelet op wat hiervoor is overwogen ook tot de schulden behoort een bedrag van drie maal € 18.657,40 ter zake van het legaat ter hoogte van het vaderlijk erfdeel van de drie kinderen van erflaatster.

Partijen stellen niet dat er nog andere in aanmerking te nemen schulden zijn.

De schulden van de nalatenschap bedragen gelet hierop € 127.492,49 (= € 4.663,82 + 3 x € 40.942,89).

Wat partijen nog verdeeld houdt is de hoogte van de in aanmerking te nemen giften.

Eiser stelt zich op het standpunt dat de in aanmerking te nemen giften in totaal € 204.292,37 bedragen.

Dit bedrag bestaat uit bankoverschrijvingen in de periode van 2013 tot en met 2020 van de bankrekeningen van erflaatster naar de bankrekeningen van haar (klein)kinderen en uit een juwelierscertificaat van oktober 2019 gericht aan persoon B.

Gedaagde erkent dat er in aanmerking te nemen giften zijn, maar stelt zich op het standpunt dat het totaal daarvan € 168.021,- bedraagt, namelijk twee schenkingen van € 50.000,- waarvoor aangifte schenkbelasting is gedaan en diverse jaarlijkse belastingvrije schenkingen vanaf 2017 aan de (klein)kinderen van erflaatster.

De andere giften worden door gedaagde betwist, want deze overschrijvingen zien volgens gedaagde op PGB-betalingen aan kind B, naar de rechtbank begrijpt vanwege door kind B aan erflaatster geleverde zorg, of op het terugbetalen van door haar voorgeschoten kosten van levensonderhoud.

Hieronder wordt ingegaan op de door gedaagde betwiste giften, waarvan eiser de stelplicht en de bewijslast heeft.

Gelet op de bankafschriften die eiser ter onderbouwing van de door hem gestelde giften heeft overgelegd, onderbouwt eiser onvoldoende dat een bedrag van in totaal € 4.184,59 is aan te merken als gift.

Het betreft de overboekingen: ‘benzine’ (€ 500,-, 18-11-2015), ‘Hans Anders’ (€ 333,59, 217-2016), ‘Tien euro biljetten’ (€ 200,-, 21-7-2016), ‘benzine’ (€ 350,-, 16-2-2016) en ‘Artifort’ (€ 2.801,-, 30-6-2017).

Gelet op deze omschrijvingen en de stelling van gedaagde dat een deel van de overboekingen zag op kosten van levensonderhoud, had het op de weg van eiser gelegen om nader te onderbouwen waarom deze overboekingen niettemin zijn aan te merken als giften, maar dat heeft hij niet gedaan.

Het bedrag van € 4.184,59 wordt daarom niet aangemerkt als gift.

De rechtbank veroordeelt gedaagde, in zijn hoedanigheid van executeur in de nalatenschap van erflaatster, om aan eiser te betalen € 18.657,40 te vermeerderen met de gevorderde enkelvoudige wettelijke rente vanaf 22 mei 1994 tot de dag dat volledig is betaald.

Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.

Heeft u een vraag aan onze advocaat legitieme over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, of over het berekenen van de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat legitieme op 020-3980150.

Wilt u meer weten over de berekening van de legitieme, bezoek dan onze website over de legitieme. Klik dan hier.

Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.