De Rechtbank Noord-Holland heeft onlangs uitspraak gedaan over de vraag of een executeur aan erfgenaam informatie diende te verstrekken ter bepaling van de vraag of het voor de erfgenaam zinvol was om een aanvullend beroep op de legitieme te doen.
Gedaagden leggen aan hun vorderingen ten grondslag dat [eiseres] als executeur wettelijke verplicht is tot het verstrekken van informatie aan de erfgenamen (artikel 4:148 BW) en tot het doen opstellen van een boedelbeschrijving (artikel 4:146 lid 2 BW).
Eiseres heeft – ondanks herhaaldelijke verzoeken – zeer summier geantwoord op de informatieverzoeken.
Nagegaan moet kunnen worden of het voor de erfgenamen zinvol is om aanvullend aanspraak te kunnen maken op hun legitieme portie.
Erfrecht. Legitieme. Informatieverstrekking door executeur aan erfgenaam ter bepaling van de vraag of het voor de erfgenaam zinvol is om een aanvullend beroep op de legitieme te doen.
De rechter oordeelt als volgt.
Gedaagden vorderen de eiseres als executeur te veroordelen tot het verstrekken van informatie en stukken.
Nagegaan moet kunnen worden of het voor de erfgenamen zinvol is om aanvullend aanspraak te maken op hun legitieme portie.
Gedaagden vorderen eiseres te veroordelen tot het verstrekken van informatie en stukken.
Eiseres heeft ter zitting het verweer gevoerd dat zij niet gehouden kan worden om haar eigen aangiften en aanslagen inkomstenbelasting aan gedaagden te verstrekken, omdat een grondslag hiertoe ontbreekt.
Dit verweer slaagt.
Wat betreft de aangiften en aanslagen inkomstenbelasting van erflater heeft eiseres verklaard hiertegen geen bezwaar te hebben, zodat dit deel van de vordering zal worden toegewezen.
Hoewel eiseres ook geen bezwaar heeft tegen het verstrekken van de (concept) aangifte erfbelasting, heeft zij toegelicht dat deze aangifte pas kan worden opgesteld na ontvangst van de BSN nummers van gedaagden.
Omdat deze BSN nummers pas ter zitting zijn verstrekt en er nu nog geen concept aangifte erfbelasting beschikbaar is zal dit deel van de vordering worden afgewezen.
De voorzieningenrechter gaat er echter vanuit dat eiseres de concept aangifte aan gedaagden zal verstrekken zodra deze beschikbaar is, nu hiertegen verder geen bezwaar is gemaakt.
Ter zitting heeft eiseres gedaagden ook nog de gelegenheid geboden om met de boekhouder een afspraak te maken voordat de aangifte erfbelasting verzonden wordt naar de Belastingdienst.
Verder heeft eiseres betoogd dat gedaagden geen belang (meer) hebben bij een schriftelijke opgave van het hypotheekbedrag per datum overlijden omdat het een aflossingsvrije hypotheek betreft en ieder jaar een afschrift wordt verstrekt van de schuld op 1 januari.
Hetzelfde geldt volgens eiseres voor de bankafschriften van de rekening bij de ING Bank, omdat gedaagden al inzage hebben gekregen in de afschriften van de en/of rekening.
Gedaagden hebben hiertegen geen verweer gevoerd, zodat dit deel van de vordering zal worden afgewezen bij gebrek aan belang.
Het deel van de vordering dat ziet op de opgave van alle roerende zaken die per datum overlijden (gedeeltelijk) eigendom waren van erflater zal worden toegewezen, omdat de inboedel onder het legaat valt en het, zoals hiervoor overwogen, nog onduidelijk is of het legaat – gelet op de andere schulden van de nalatenschap – afgegeven kan worden.
De gevorderde dwangsom zal worden gematigd en gemaximeerd zoals in de beslissing vermeld.
Gedaagden vorderen eiseres te veroordelen tot het laten opstellen van een NWWI gevalideerd taxatierapport voor de woning, ter bepaling van de marktwaarde van de woning per datum overlijden.
Eiseres betwist het belang van deze vordering.
Zij stelt dat een taxatie niet nodig is in het geval zij in de woning blijft wonen en voert aan dat voor het opstellen van de aangifte erfbelasting de WOZ-waarde van de woning voldoende is.
De voorzieningenrechter zal de vordering afwijzen, omdat gedaagden onvoldoende onderbouwd gesteld hebben wat op dit moment het belang is bij het laten verrichten van een taxatie van de woning.
Gesteld noch gebleken is dat een taxatie van de woning vereist is voor het opstellen van de boedelbeschrijving.
Aan de hand van de boedelbeschrijving zal vervolgens bepaald kunnen worden of de woning verkocht moet worden of dat eiseres in de woning kan blijven wonen, en of in dat kader het laten uitvoeren van een taxatie noodzakelijk is.
De vordering is prematuur en daarom niet toewijsbaar.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat legitieme over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, of over het berekenen van de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat legitieme op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de berekening van de legitieme, bezoek dan onze website over de legitieme. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.