De Rechtbank Limburg heeft op 11 augustus 2021 uitspraak gedaan over de vraag welke informatie aan de legitimaris verstrekt diende te worden ter berekening van de legitieme.
Bij testament heeft erflater de gedaagde tot zijn enige en algehele erfgename benoemd.
Daarnaast heeft erflater gedaagde tot executeur van zijn nalatenschap benoemd.
Erfrecht. Legitieme. Verstrekking van informatie ter berekening van de legitieme. Omvang informatieplicht. Welke informatie dient verstrekt te worden?
De rechter oordeelt als volgt.
Het is niet in geschil dat eiser tijdig, dat wil zeggen binnen de in artikel 4:85 BW genoemde termijn, aanspraak heeft gemaakt op zijn legitieme portie.
Daarnaast is niet in geschil dat de legitieme portie van eiser een achtste deel van de waarde van de legitimaire massa bedraagt.
Recht op informatie van eiser als legitimaris
Partijen zijn het erover eens dat eiser als legitimaris aanspraak heeft op alle informatie die relevant is voor de vaststelling van de waarde van de legitimaire massa en, in het verlengde daarvan, voor de vaststelling van zijn legitieme portie.
Welke informatie moet gedaagde verstrekken?
Eiser vordert met het oog op de vaststelling van de waarde van de legitimaire massa en zijn legitieme portie inzage in en afschrift van allerlei informatie.
De rechtbank zal hierna per onderwerp beoordelen of de verzochte informatie moet worden verstrekt.
Bij haar beoordeling neemt de rechtbank tot uitgangspunt dat de legitieme portie van eiser op grond van het bepaalde in artikel 4:65 BW dient te worden berekend over de waarde van de goederen van de nalatenschap.
Deze waarde wordt vermeerderd met de bij deze berekening op de voet van artikel 4:67 BW in aanmerking te nemen giften en verminderd met de schulden, vermeld in artikel 7 lid 1 onder a tot en met c en f BW.
Dit geheel wordt ook wel de legitimaire massa genoemd.
Eiser vordert inzage in en afschrift van alle overige informatie die van belang kan zijn voor de berekening van zijn legitieme portie.
Door gedaagde dient (in kopie) de volgende informatie aan eiser als legitimaris te worden verstrekt en in het geding moet worden gebracht:
– een boedelbeschrijving zo veel mogelijk voorzien van verificatoire onderliggende bescheiden, waarop in ieder geval de eerder genoemde onderwerpen moeten zijn vermeld,
– de definitieve belastingaangiften over 2011 tot en met 2015,
– de definitieve belastingaanslag over 2013,
– de overeenkomst van geldlening
– een overzicht waarop (indien aanwezig) vorderingen van de nalatenschap op derden zijn vermeld, voorzien van verificatoire bescheiden waaruit de omvang van de vordering(en) op overlijdensdatum blijkt,
– verificatoire bescheiden waaruit de omvang van de uitkering van de verzekering blijkt,
– een overzicht, zo veel mogelijk voorzien van onderliggende bescheiden, waarop alle giften, dus ook eventuele giften bestaande uit een geldsom, die door erflater zijn gedaan zijn vermeld,
– een overzicht waarop (indien aanwezig) (een) eventuele andere bankrekening(en) op naam van erflater dan de bankrekeningen die in deze procedure al aan de orde zijn geweest zijn vermeld, onder vermelding van het saldo dan wel de saldi op de overlijdensdatum en vergezeld van (een) bankafschrift(en) waaruit het saldo dan wel de saldi op die bankrekening(en) op de overlijdensdatum blijkt en voor zover mogelijk de bankafschriften van die bankrekening(en) tot vijf jaar voor het overlijden van erflater.
Daarnaast dient gedaagde zich uit te laten over de volgende onderwerpen:
– de waarde van iedere tot de inboedel van erflater behorende zaak op de overlijdensdatum van de erflater,
– het moment van de schenking van respectievelijk het modelschip, het schilderij van Delfgaauw en de barograaf. Daarbij dient zij tevens aan de hand van het wettelijk kader een standpunt in te nemen over wat dit betekent voor de vaststelling van de waarde van de legitimaire massa en, zo nodig, over de waarde van deze zaken ten tijde van de prestatie,
– het doel waarvoor de overeenkomst van geldlening is aangegaan en de omvang van de schuld op de overlijdensdatum, zo veel mogelijk voorzien van verificatoire bescheiden,
– of en zo ja welke giften (anders dan het hiervoor al genoemde modelschip, het schilderij van Delfgaauw en de barograaf) bij de berekening van de legitimaire massa in aanmerking dienen te worden genomen en zo ja tegen welke waarde.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat legitieme over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, of over het berekenen van de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat legitieme op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de berekening van de legitieme, bezoek dan onze website over de legitieme. Klik dan hier.