De Rechtbank Noord-Nederland heeft onlangs uitspraak gedaan over de reikwijdte van het recht op informatie van de legitimaris.
Gedaagde heeft de nalatenschap van erflater zuiver aanvaard.
Ook de benoeming tot executeur heeft zij aanvaard.
Eisers hebben bij brief van 22 februari 2021 aan gedaagde hun kindsdeel in de nalatenschap van erflaatster opgeëist en een beroep gedaan op de legitieme portie van erflater.
Daarbij hebben zij verzocht om nadere informatie te verstrekken, zowel voor de berekening van het kindsdeel als voor de berekening van de legitieme portie.
Bij brief van 9 juli 2021 van kandidaat-notaris mr. P heeft gedaagde laten weten dat zij de informatie zal verstrekken.
Zij heeft de informatie, ook na herhaalde verzoeken, niet verstrekt.
In de nalatenschap van erflater stellen zij dat zij op grond van artikel 4:78 BW als legitimarissen recht hebben op de informatie die nodig is voor de berekening van hun legitieme portie.
Deze informatie zal volgens hen moeten bestaan uit bankafschriften over de laatste zeven jaar voorafgaand aan het overlijden van erflater, een verklaring van gedaagde over welke giften erflater heeft gedaan en andere informatie die nodig is voor de berekening van de legitieme portie
Erfrecht. Legitieme. Informatieverstrekking. Reikwijdte van de informatieplicht. Op welke stukken heeft de legitimaris minstens een recht op inzage? Executeur.
De rechter oordeelt als volgt.
Op grond van artikel 4:78 BW kunnen eisers als legitimarissen jegens gedaagde als executeur aanspraak maken op inzage en een afschrift van alle bescheiden die zij voor de berekening van hun legitieme portie nodig hebben en moet gedaagde hen desverlangd alle daartoe strekkende inlichtingen te verschaffen.
Uit de bewoordingen ‘alle daartoe strekkende inlichtingen’ in artikel 4:78 lid 1 BW kan afgeleid worden dat dit begrip weliswaar zo ruim als mogelijk moet worden uitgelegd, maar dat het wel beperkt is tot de gegevens die nodig zijn voor de berekening van de legitieme portie.
Artikel 4:65 BW bepaalt dat de legitieme portie wordt berekend over de waarde van de goederen der nalatenschap, welke waarde wordt vermeerderd met de bij deze berekening in aanmerking te nemen giften en verminderd met de schulden vermeld in artikel 4:7 lid 1 onder a tot en met c en f BW. In aansluiting op het arrest van het
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden van 31 december 2013 (GHARL:2013:9942) gaat het in elk geval om de volgende stukken:
– een overzicht van alle goederen op het moment van overlijden
– een overzicht van alle schulden op het moment van overlijden
– alle bescheiden die betrekking hebben op deze goederen en schulden en die van belang zijn voor het bepalen van de omvang of de waarde daarvan (daaronder vallen in elk geval ook kopieën van de afschriften van alle bank- en girorekeningen van de erflater waarop zichtbaar is wat het saldo op de sterfdatum was.)
– een voorlopige of definitieve aangifte voor de inkomstenbelasting (overlijdensaangifte) of de erfbelasting als deze is gedaan.
– een opgave van alle giften die door erflater zijn gedaan.
– alle overige informatie die van belang kan zijn voor de berekening van de legitieme portie.
Gedaagde heeft bij conclusie van antwoord de volgende stukken overgelegd:
– bankrekeningafschriften gedateerd 12 september 2020 waaruit het saldo van de vijf bankrekeningen blijkt
– een WOZ-beschikking, aangevuld met een waardebepaling opgemaakt door de makelaar,
– afschriften van belastingaanslagen over 2020 en 2021
– afschriften van de facturen van de kosten van lijkbezorging
– een brief over de uitkering van de overlijdensrisicoverzekering
– een factuur van de verkoop van de auto met daarin de inruilwaarde
– een brief van de belastingdienst dat gedaagde geen aangifte erfbelasting hoeft te doen.
– informatie over de inboedel en over de sieraden.
De rechtbank is van oordeel dat gedaagde hiermee aan haar informatieverplichting heeft voldaan.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat legitieme over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, of over het berekenen van de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat legitieme op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de berekening van de legitieme, bezoek dan onze website over de legitieme. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.