De Rechtbank Overijssel heeft onlangs uitspraak gedaan over de waardebepaling van een recreatiewoning ter berekening van de legitieme.
In deze zaak doet eiser een beroep op haar legitieme portie in de nalatenschappen van haar ouders, in welke nalatenschappen gedaagde tot enig erfgenaam is benoemd.
Artikel 4: 7 lid 1 onder1 g van het Burgerlijk Wetboek (BW) bepaalt dat de legitieme portie een vordering in geld is op de gezamenlijke erfgenamen.
Het betreft een schuld van de nalatenschap.
Partijen verschillen van mening over de vraag of eiser uit hoofde van haar beroep op de legitieme portie een bedrag van gedaagde te vorderen heeft en zo ja welk bedrag.
Erfrecht. Legitieme. Gift. Waardering van onroerend goed. Marktwaarde van een recreatiewoning. Bestemmingsplan. Grondprijs. Reële taxatiewaarde van woning?
De rechter oordeelt als volgt.
De legitieme portie van een kind bedraagt op grond van artikel 4:64 BW de helft van de waarde waarover de legitieme porties worden berekend, gedeeld door het aantal achtergelaten personen als bedoeld in artikel lid 1 onder a BW.
De legitieme portie wordt op grond van artikel 4:65 BW berekend over de waarde van de goederen van de nalatenschappen vermeerderd met giften en verminderd met schulden.
Deze waarde wordt legitimaire massa genoemd.
Op grond van artikel 4:66 BW wordt een gift in beginsel gewaardeerd naar de waarde op het moment van de prestatie.
Voor het bepalen van de legitieme portie van eiser wordt onderscheid gemaakt tussen de nalatenschap van de moeder en van de vader.
De moeder is eerder overleden dan de vader, waarmee het aantal achtergelaten personen bij de moeder vier (de vader en drie kinderen) is en bij de vader drie (drie kinderen).
Voor de nalatenschap van de moeder betekent dit voor eiser een recht op de helft van een kwart is een achtste, en voor de nalatenschap van de vader betekent dat een recht op de helft van een derde is een zesde.
Tussen partijen is niet in geschil dat de twee recreatiewoningen in 2014 zijn geschonken.
De woningen zijn op 13 februari 2014 getaxeerd op € 70.000,00.
Eiser meent dat deze taxatieprijs niet reëel is.
Het betreft een taxatie in overleg met de Belastingdienst die lager is dan de waarde in het economische verkeer.
Eiser verwijst voor een meer reële waarde naar een ‘Grondprijzennotitie gemeente Hellendoorn 2014’ op grond waarvan de waarde van de beide kavels € 717.750 (€ 225, m2) bedraagt, te vermeerderen met de waarde van de beide woningen van € 30.000,00 is € 747,750.
Eiser meent voorts dat niet van de bestemming als recreatiewoning moet worden uitgegaan.
Weliswaar liet het geldende bestemmingsplan op 13 februari 2014 permanente bewoning niet toe, maar het gewijzigde bestemmingsplan liet dat met ingang van 4 maart 2014 wel toe en dit plan lag al vanaf 26 oktober 2013 ter inzage.
Eiser heeft nog verwezen naar een ‘Berekening koopsom zomerhuisjes (inclusief ondergrond)’
De handgeschreven tekst zou van de moeder afkomstig zijn, aldus eiser.
De rechtbank zal de getaxeerde waarde van € 70.000,00 tot uitgangspunt nemen.
Weliswaar heeft eiser verwezen naar enkele documenten waarvan de inhoud een waardevermeerdering zou kunnen worden aangenomen, maar een concrete onderbouwing daarvan, bijvoorbeeld door middel van een taxatierapport van de woningen, ontbreekt.
De verwijzing naar de Grondprijzennotitie betreft een algemene verwijzing naar uitgifteprijzen zonder duidelijk te maken wat de inhoud van de notitie betekent voor de grondprijs van bestaande bouw van een recreatiewoning in het buitengebied zoals hier aan de orde.
Een concreet aanknopingspunt voor de genoemde prijs per m2 in de vrije sector ontbreekt eveneens, nog daargelaten dat allerlei bedragen in de notitie lijken te zijn weggelakt.
Wat de status van de berekening met handgeschreven tekst is heeft eiser onvoldoende onderbouwd, hetgeen ook geldt voor de vraag van welke bedragen die op de berekening staan volgens eiser voor het bepalen van de waarde moet worden uitgegaan.
Hetgeen eiser heeft gesteld over een hogere waarde wordt dan ook niet aangenomen.
Wilt u de gehele uitspraak bekijken? Klik dan hier.
Heeft u een vraag aan onze advocaat legitieme over de vereffening of verdeling van een erfenis, over de uitleg van een testament of over de nietigheid van een testament, over de taken en bevoegdheden van de executeur, over het kindsdeel of over de legitieme, of over het berekenen van de legitieme, belt u dan gerust onze advocaat legitieme op 020-3980150.
Wilt u meer weten over de berekening van de legitieme, bezoek dan onze website over de legitieme. Klik dan hier.
Wilt u meer weten over het erfrecht, bezoek dan onze website van ons advocatenkantoor. Klik dan hier.